玉树铁皮保温施工队深圳证监局对大华会计师事务所及相关注册会计师采取出具警示函监管措施

170 | 2026-01-15 12:02:39

联系人：何经理

据证监会深圳监管局消息，深圳证监局近日对大华会计师事务所（特殊普通伙）及注册会计师谢家伟、刘国平采取出具警示函的监管措施，原因是其在执行深圳市长方集团股份有限公司2020年年报审计项目中存在执业质量问题。

经查，相关审计执业主要存在两方面问题。一、风险评估程序执行不到位。审计人员未关注长方集团子公司康铭盛（深圳）科技有限公司相关销售同的签订是否经过审批，对相关内部控制的了解程序执行不到位，铁皮保温也未执行相应的穿行测试。

二、函证程序执行不到位。审计人员未发现康铭盛员工代替个别个体经销商回函的情况。

上述行为不符《中国注册会计师执业准则》有关要求玉树铁皮保温施工队，违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。深圳证监局依据规定作出上述监管决定，并要求其采取有措施强化审计质量控制，在收到决定书之日起15个工作日内提交书面报告。